中国国际贸易促进委员会（中国国际商会）培训中心

CHINA COUNCIL FOR THE PROMOTION OF INTERNATIONAL TRADE
(CHINA CHAMBER OF INTERNATIONAL COMMERCE) TRAINING CENTER

世界贸易总额每年约20万亿美元，且预计以4%的年增长率增长。然而在国际结算中，信用证的使用却似乎停滞不前，在某些地区甚至还有所减少。尽管目前信用证总体使用量估计只有10%，但按绝对值计算，仍然意味着每年使用信用证结算的金额高达2万亿美元。因此，对于需要支付确定性的出口商来说，信用证仍是一个十分关键的工具。那么，为什么信用证的使用量在下降呢?原因多种多样，从更加快捷的货运缩短了可供核对必要单据的时间，到诸如使用信用保险和备用信用证等降低金融风险的其他可供选择的方法，不一而足。

对出口商来说，也许信用证主要的缺点是难以按照规定的标准准备所需的单据。请记住，信用证是一项银行给出的一项不可撤销的承诺，对那些符合信用证条款与条件且遵守UCP600规则而提示的单据予以承付。而未能提示相符单据则意味着银行不必承付其付款承诺：即不可撤销的承诺已经失去。最好的情况是导致结算延迟，同时将不符点提交给买方/申请人；最坏的情况是，所提示的单据被拒，付款也将无法完成。不得不说首次提示且被拒绝的信用证比例仍在60%的比例居高不下。因此，只有严格遵守其条款与条件，信用证才是出口商的朋友。

信用证拒付率居高不下的潜在原因是什么呢？答案有很多；有些很微小且易纠正，有些则是根本性的。

首先，最重要的是出口商(或受益人)必须逐行检查每一份信用证，以确定他们了解各项条款与条件，并能够准确地遵守这些条款与条件。如有疑问，应要求买方(或申请人)修改信用证。接下来出口商就需要确保提示的相关单据与信用证的条款严格相符。因此，出口商至少需要对UCP 600有很好的理解，否则几乎肯定失败。

类似地，负责检查单据的银行操作专业人员需要具备高水平的专业知识，以确保他们对相符的单据进行支付，只拒绝具有真正不符点的单据。如果在这方面出现错误，对于银行来说代价高昂。

诚然，从业者的经验是无可替代的，但仅仅依靠经验培养专业能力会是一个漫长的过程。大多数银行和许多大型出口商都支持从业者参与内部“在职”学习及培训，并积极考取有资质的专业证书。最广为人知的专业证书就是跟单信用证专家证书(CDCS)。这是由对外贸易银行业者协会（BAFT）和英国伦敦银行与金融学院（LIBF）共同开发的专业证书，20年前首次推广应用。随后得到了国际商会（ICC）的背书。目前全球有1万多位跟单信用证专家（CDCS）证书持有者。

跟单信用证专家（CDCS）的考生主要是日常进行信用证签发、修订及检查的从业人员。这项具有挑战性的考试主要测试考生将其知识储备和对跟单信用证的理解应用于现实场景的能力。在成功通过考试后，持证人需要每三年重新认证一次，以保持其知识库的更新。

以下两张图表显示了使用环球同业银行金融电讯协会(SWIFT) MT700规则下的信用证的主要进出口国家(来源:国际商会2018年全球贸易融资调查)。毫不意外地，大规模使用信用证的国家与目前跟单信用证专家持证人最多的国家直接相关。

量能授器，不可小视。跟单信用证专家（CDCS）就是衡量信用证业务能力强弱的明确标准。

跟单信用证的确可以说是出口商的朋友，而且坦率地说，也可以是进口商的朋友，但前提是要充分理解和利用信用证。对金融机构、出口商和进口商来说，无论选择何种方法，在教育和培训上的投资都将带来回报。